שאלות ותשובות

מרשם הנאמנים הישראלי הוא בית מקצועי לעוסקים בתחום הנאמנויות בישראל. המרשם מחבר בין אנשי מקצוע מעולמות המשפט, החשבונאות והפיננסים, ופועל לקידום הכשרה מקצועית, אתיקה ולמידה מתמשכת, במטרה לחזק את הידע והמהימנות של הנאמנים ואת אמון הציבור במוסד הנאמנות.

המרשם פועל כחברה לתועלת הציבור (חל"צ) שמטרתה להסדיר ולהנגיש את תחום הנאמנים בישראל. הפעילות נעשית מתוך תפיסה שחיזוק המקצועיות והאחריות בעבודת הנאמן משרת גם את אנשי המקצוע וגם את הציבור הנעזר בשירותיהם.

המרשם נוסד על ידי מומחים מובילים בתחום: עו"ד טלי ירון-אלדר, לשעבר נציבת מס הכנסה ומיסוי מקרקעין ושותפה מייסדת במשרד YETAX; השופטת בדימוס ורדה אלשיך, לשעבר סגנית נשיא בית המשפט המחוזי בתל אביב-יפו, שעמדה במשך שנים בראש מחלקת הפירוקים, הכינוסים ופשיטות הרגל; ורו"ח ומשפטן יניב וולף, מייסד המרכז הישראלי להעברה בין-דורית ומומחה בליווי משפחות ועסקים משפחתיים.

המרשם שואף להוביל שינוי משמעותי בעולם הנאמנויות בישראל: יצירת אמון ציבורי, הגנה על מזמין הנאמנות, הנגשת המקצוע לציבור הרחב, וידוא איכות ונאותות, יצירת אחידות ומקצועיות בתחום וחיזוק כלי הנאמנות בישראל.

נאמנות משתלבת לרוב בצמתים משמעותיים בחיי אנשים ומשפחות, כמו העברת נכסים בין דורות, שמירה על המשכיותו של עסק משפחתי, ניהול הון לאורך זמן וקידום מטרות ציבוריות ופילנתרופיות.

נאמן רשום עבר הכשרה מתאימה, חתם על כללי האתיקה של המרשם והתחייב לפעול ביושרה ולהימנע מניגודי עניינים. הנאמנים הרשומים כפופים לכללי המרשם ולבקרה ופיקוח של הנהלתו, כך שמזמין הנאמנות יכול לבחור נאמן שפועל במסגרת מקצועית מחייבת.

באתר המרשם קיים מאגר נאמנים מוסמכים ומומלצים שאושרו על ידי המרשם. ניתן להיכנס למאגר ולבחור נאמן המתאים לצרכים שלכם.

המרשם מזמין עורכי דין ורואי חשבון בעלי ניסיון של למעלה מעשר שנים והמלצות להגיש מועמדות. הפעילות מיועדת לאנשי מקצוע שרוצים לספק שירותים בתחום הנאמנויות, כנאמנים בעצמם או כנותני שירותים לנאמנים, העומדים בתנאי הקבלה ומקבלים על עצמם את תנאי החברות.

המרשם מציע שני מסלולי הסמכה עיקריים, הקורס המלא והקורס המקוצר, לצד השתלמויות מקצועיות. תוכניות הלימוד משלבות יסודות בדיני נאמנות, היבטי מיסוי, חובות בעלי התפקידים, ניהול מעשי ואתיקה מקצועית, עם דגש על מקרי בוחן וחיבור בין התיאוריה לעבודה בפועל.

הקורס המלא הוא המסלול המקיף ביותר, והוא מיועד למי שמבקש להיכנס לתחום הנאמנות, כולל משתתפים ללא ניסיון קודם או רקע מקצועי רלוונטי. הקורס מתחיל במושגי היסוד וממשיך להיבטים משפטיים, מיסויים ומעשיים, כמו יצירת נאמנות, העברה בין-דורית, ניהול נכסים וחובות דיווח.

הקורס כולל חמישה מפגשים פרונטליים בהיקף של 16 שעות אקדמיות, וכולל בחינות. עלות הקורס היא 4,500 ₪, והיא כוללת שנת חברות ראשונה במרשם ללא תשלום נוסף.

הקורס המקוצר מיועד לבעלי מקצוע רלוונטי שרוצים להרחיב את הידע והכלים שלהם בתחום הנאמנות. הוא כולל 10 שעות אקדמיות, המקבילות למפגשים 3 עד 5 של הקורס המלא, ומתמקד באתיקה מקצועית, היכרות עם מסמכי הנאמנות וכלים לניהול שוטף. עלותו 2,500 ₪, כולל שנת חברות ראשונה במרשם.

פתיחת המחזור הראשון של שני הקורסים מתוכננת לינואר 2027, במתכונת לימודים פרונטלית. התאריכים, המיקום ולוח המפגשים הסופי יפורסמו בהמשך, וההרשמה כבר פתוחה.

לא. השלמת הקורס מאפשרת להגיש בקשה להצטרפות, אך אינה מקנה קבלה אוטומטית. הקבלה כפופה להליך האישור של המרשם ולתנאי הסף שנקבעו.

משתתפים שעומדים בדרישות הנוכחות מקבלים תעודת השתתפות. מי שעומד גם בדרישות ההערכה ובתנאי הסף מקבל תעודת השלמה, שמאפשרת להגיש בקשה להצטרף למרשם. חשוב לדעת שהתעודה אינה רישיון ממשלתי.

שנת החברות הראשונה כלולה במחיר הקורס. דמי החבר לכל שנה נוספת עומדים על 500 ₪.

הנאמן נדרש לפעול באמונה ובשקידה לקידום מטרות הנאמנות ולהפעיל שיקול דעת עצמאי, ללא לחץ או השפעה בלתי הוגנת. בין היתר, נאמן לא יפיק לעצמו או לקרוביו טובת הנאה מנכסי הנאמנות מעבר לשכר הטרחה, ולא יקבל תגמול מנותני שירותים לנאמנות.

הנאמן נדרש לתעד בכתב כל החלטה ופעולה שהוא מבצע ולשמור את התיעוד לפחות שבע שנים. נכסי הנאמנות מנוהלים בנפרד מנכסיו הפרטיים, ואחת לשנה הוא שולח לצדדים לנאמנות דיווח על הנכסים, ההכנסות וההוצאות, אלא אם נקבע אחרת בכתב הנאמנות.

נאמן שמחליט לסיים את הטיפול לפני הזמן חייב להודיע על כך לנהנים ולמגן הנאמנות לפחות 30 יום מראש, ולעשות זאת בדרך שלא תפגע בנאמנות. בעת החלפת נאמנים, עליו להעביר את כל המידע הרלוונטי לנאמן הבא תוך 60 יום.

לא. המרשם מהווה מסגרת מקצועית של מחויבות ואחריות, אך אינו מחליף את החובות החלות על הנאמן על פי דין. הנאמן ממשיך לפעול לפי כתב הנאמנות, החוק וכללי המרשם גם יחד.

לצד הקורסים מתוכננות השתלמויות מקצועיות בנושאים כמו נאמנויות ומסי ירושה בארה"ב, נאמנות למיזם עסקי, העסק המשפחתי, מקרי בוחן מורכבים ופילנתרופיה. המועדים, המחירים ותנאי ההשתתפות לחברים ולציבור יפורסמו בנפרד.

ניתן לפנות למרשם בטלפון 0505-454748, במייל info@trust.org.il או בכתובת השחם 8, פתח תקווה.